في مجال الاقتصاد ، يتم تعريفه على أنه التدفق النقدي (مصطلح من أصل أنجلو ساكسوني) ، لوصف التدفق النقدي ، أي كل ما يتعلق بالتدفق الخارج وتدفق النقد أو النقد في فترة زمنية منصوص عليه ولهذا السبب فهو بمثابة أداة مفيدة للغاية لقياس السيولة التي تمتلكها منظمة تجارية.
بفضل التدفق النقدي ، يمكن الحصول على معلومات تتعلق بكشوف الحساب ، أي الأموال الموجودة في الحساب بعد طرح المصروفات ودفع الفائدة وكذلك سداد رأس المال. من المهم ملاحظة أن هذا كشف حساب يتضمن بيانات متعلقة بالمعاملات النقدية وما يعادلها.
في مؤسسة الأعمال ، يمكن استخدام التدفق النقدي لأسباب مختلفة ، من بينها يمكننا تسليط الضوء على تحليل إمكانيات الاستثمار ، والشذوذ في السيولة ، وأيضًا القدرة على قياس الربحية التي قد تمتلكها الشركة ، وهذه على سبيل المثال لا الحصر من استخداماته.
يمكن تصنيف التدفق النقدي إلى عدة أنواع ، الأول هو ما يسمى بالتدفق النقدي الاستثماري ، والذي سيكون النقد الذي يتم إدخاله أو سحبه ، ولكن يجب أخذ نفقات رأس المال الاستثماري في الاعتبار ، مما قد يكون مفيدًا. فى المستقبل. من ناحية أخرى ، فإن التدفق النقدي التشغيلي هو النقد الذي يتم إصداره أو إدخاله من بعض الأنشطة الاقتصادية. نوع آخر هو تدفق التمويل ، وهو النقد الذي تم إدخاله أو إصداره ، والذي ينتج عن إعادة شراء الأسهم ، ودفعات القروض ، وما إلى ذلك.
نظرًا لأنه كان من الممكن التحقق من التدفق النقدي ، فهو أداة يمكن أن تشير في محتواها إلى البيانات التي تشير إلى عمليات الاستهلاك والأحكام والفوائد التي تم الحصول عليها في فترة معينة ، والتي يمكن أن تكون مفيدة للغاية وستسمح بمعرفة ما إذا كان لدى الشركة ما يكفي في المستقبل النقدية لتلبية الاحتياجات التشغيلية والاستفادة منها. هذه الأداة مفيدة جدًا في مجال الأعمال ، ولكن بشكل خاص للشركات المتوسطة والصغيرة ، حيث إنها تتأثر عمومًا بنقص السيولة وبالتالي لا يمكنها تغطية النفقات.
